Планирование выручки в аптеке

651

Доказано, что управленческие решения, не учитывающие прогнозов, приводят к увеличению расходов и в целом негативно сказываются на работе аптеки. Прогноз составляется в виде плановых показателей, поэтому точность планирования так или иначе оказывает влияние ее на финансовые результаты.

Ежемесячная бухгалтерская отчетность также влияет на формирование плановых показателей.

Такой подход является традиционным, однако он не дает ответа на следующие вопросы:

  • каким образом определить дневную выручку, позволяющую выполнить месячный план продаж в аптеке;
  • какие управленческие решения следует принимать руководителю аптечной организации для того, чтобы достичь плановых показателей.

Решения руководителя, не имеющего представления о том, насколько расходятся план по продажам на каждый день и факт, переходят в разряд общих рекомендаций. При этом, чем длительнее прогностический период, тем выше риск нерациональных управленческих решений.

Управление продажами в режиме реального времени

Гораздо разумнее с управленческой точки зрения принять за минимальный воспроизводимый и повторяющийся временной цикл в аптеке неделю.

Именно анализ показателей по итогам недели дает руководителю цифры для корректировки своих управленческих решений. Максимальная точность еженедельного прогноза составляет 98%.

При составлении прогноза на неделю (на временной промежуток с понедельника по воскресенье) используются фактические данные по итогам прошлой недели и статистика по итогам предыдущих 16 недель.

Многофакторные регрессионные модели с недельным горизонтом прогнозирования точны на 95-98%.

Этиловый спирт. Как формировать цену, отпускать и учитывать

Этиловый спирт. Как формировать цену, отпускать и учитывать
посмотреть/скачать>>

Есть возможность повысить точность фактического выполнения прогноза — для этого можно составлять его каждый день или даже каждый час.

Чтобы сделать прогноз с точностью свыше 95% по ежедневным и ежечасным плановым продажам в аптеке на каждый из дней прогнозируемой недели, необходимо произвести статистический анализ данных за 16 полных предыдущих недель. 

Благодаря ежечасному анализу ситуации руководитель получает способ управления аптечными продажами в режиме реального времени. Технологии, позволяющие применять этот способ на практике, получили название «облачных».

В данном случае руководителю аптечной организации предоставляется информация о продажах, оприходовании продукции, заказах, образовании цен, возвратах без обмена базами данных с сервером головного офиса. В свою очередь, головной офис имеет возможность контролировать деятельность аптеки в режиме он-лайн.

Планирование выручки в аптеке - схема факта и плана

Рис. 1. План и факт ежедневной выручки для полной недели

Пример 1

Некая аптека А перевыполнила план продаж в понедельник, вторник и субботу.

В результате выручка составила:

  • 109% - в понедельник;
  • 138% - во вторник;
  • 107% - в субботу.

В остальные дни выручка составила:

  • 89% - в среду;
  • 68% - в четверг;
  • 86% - в пятницу;
  • 78% - в воскресенье.

Несмотря на три дня, план в которые был перевыполнен, недельный план был выполнен лишь на 97%. Графики демонстрируют, что невыполнение плана с накопительным итогом началось с пятницы.

Это доказывает необходимость ежедневного планирования выручки от реализации продукции и контроля выполнения плана по итогу прошедших дней с начала недели. Таким образом, динамическое планирование позволяет увеличивать ежедневную выручку.

Динамическое планирование как метод компенсации потерь в отдельные дни

Динамический план по выручке на сегодня представляет собой результат учета расхождения плановых и фактических показателей по выручке за время, предшествующее дню планирования. Такой план является необходимым для достижения выручки, запланированной на предстоящую неделю.

Таким образом, если суммы плановой и фактической выручки за текущий период не совпадают, то сумма динамического плана на сегодня не совпадает с плановой выручкой текущего дня, рассчитанной в понедельник.

Цель динамического планирования – выполнение плана продаж в аптеке. Задача руководителя – ежедневный детальный анализ плановых и фактических значений выручки с начала недели по вчерашний день. 

Планирование выручки в аптеке

Рис. 2. Динамический план и фактические показатели выручки

План и факт ежедневной выручки аптеки

Рис. 3. План и факт ежедневной выручки аптеки Y с понедельника по среду и динамические планы дня с четверга по воскресенье

Пример 2

Динамический план аптеки А, учитывающий как плановые показатели, так и фактическую выручку, представлен на диаграммах (рис. 2 и 3). После того, как произведен анализ суммарной выручки аптечной организации, учитывающий плановые показатели, был рассчитан динамических план продаж на пятницу.

Величина динамического плана не равна прогнозу на пятницу, который на текущую неделю был составлен еще в понедельник.

Исходя их всего вышесказанного, облачные технологии дают руководителю аптеки возможность:

  • выполнять ежедневные планы с понедельника по среду текущей недели (в том числе и нарастающим итогом);
  • увидеть фактические результаты продаж в аптеке с понедельника по четверг текущей недели;
  • расчетные показатели динамических планов оставшихся дней недели;
  • фактическое выполнение динамического плана в четверг;
  • изменение текущей выручки в режиме он-лайн.

Почасовые планы выручки

Как правило, работа первостольников является посменной, и это обстоятельство в первую очередь формирует их интерес в личной выручке за смену и месяц, так как от этого зависит размер их оплаты труда.

В какой-то степени данный интерес совпадает с целью аптеки получить запланированную выручку за неделю и за месяц.

Почасовые планы выручки по дням недели с учетом графика смен первостольников, а также их контроль дают в руки руководителя аптеки еще один управленческий инструмент, помогающий определить плановую и фактическую прибыль, полученную от каждого сотрудника за определённый период времени (неделя или месяц).

Скорректированные почасовые динамические планы с момента утреннего открытия аптеки и по текущее время – это панель динамических индикаторов почасовой выручки в течение дня, позволяющих усовершенствовать контроль достижения сотрудниками заданных показателей недельной прибыли аптеки.

Облачные технологии дополняют эту индикацию показателями величины реализованной наценки. Информация о графике смен работников аптеки делают возможным персонификацию сумм прибыли и реализованной наценки и учитывать полученные цифры при начисления стимулирующих надбавок.

Запланированные суммы выручки на каждый час работы – это своеобразный ориентир для первостольника, позволяющий ему выполнить ежедневный план продаж в аптеке.

Несмотря на то, что фактическая выручка часа может значительно отличаться запланированной, этот ориентир достаточно надежен, а все отклонения в первую очередь связаны с положениями теории вероятности.

С точки зрения указанной теории, почасовое количество продаж – это количество неких событий. Оно может быть небольшим, однако это негативно сказывается на прогностической точности.

Прогноз вряд ли исполнится при низком количестве событий. Иными словами, чем меньше количество продаж, тем меньше вероятность выполнить план. Однако прогноз на день, характеризующийся большим количество продаж, отличается достаточно высокой точностью. 

Планирование выручки в аптеке

Фактические и плановые почасовые выручки

Рис. 4. Фактические и плановые почасовые выручки прошедшего дня

Пример 3

Для того, чтобы упростить задачу, необходимо рассмотреть почасовое планирование прибыли аптеки А за день без учета смен первостольников. Почасовой план составлен на основе статистики за 16 прошедших недель.

Из диаграммы а) на рисунке 4 можно увидеть соответствие динамики фактических цифр и изменения суммарной дневной прибыли. При этом на графике б) видны заметные почасового плана и почасовой фактической выручки.

Почасовое планирование дает первостольнику возможность увидеть, насколько эффективно он исполнял планы текущего часа, а также накопительный итог с начала дня до текущего часа. Все это в режиме он-лайн мотивирует сотрудника на увеличение продаж, так как эта величина влияет на его зарплату.         

Читайте в ближайших номерах журнала «Новая аптека»
    Читать >>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Мероприятия

      Мероприятия

      Повышаем квалификацию

      Посмотреть

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...






      Наши продукты






















      © МЦФЭР, 2006 – 2017. Все права защищены.

      Портал zdrav.ru - медицинский портал для медицинских работников. Новости и статьи для главных врачей, медицинских сестер, заместителей главного врача, специалистов по качеству медицинской помощи, заведующих КДЛ, медицинских юристов, экономистов ЛПУ, провизоров и руководителей аптек.

      Информация на данном сайте предназначена только для медицинских работников. Ознакомьтесь с соглашением об использовании.
      Свидетельство о регистрации средства массовой информации ПИ № ФС77-64203 от 31.12.2015.

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт предназначен для медицинских работников!

      Чтобы продолжить чтение статей на портале ZDRAV.RU, пожалуйста, зарегистрируйтесь.
      Это займет всего 57 секунд. Для вас будут доступны:

      — 9400 статей
      — 4000 ответов на вопросы
      — 80 видеосеминаров
      — множество форм и образцов документов
      — бесплатная правовая база
      — полезные калькуляторы

      Вы также получите подарок — журнал в формате pdf

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Сайт предназначен для медицинских работников!

      Чтобы продолжить чтение статей на портале ZDRAV.RU, пожалуйста, зарегистрируйтесь.
      Это займет всего 57 секунд. Для вас будут доступны:

      — 9400 статей
      — 4000 ответов на вопросы
      — 80 видеосеминаров
      — множество форм и образцов документов
      — бесплатная правовая база
      — полезные калькуляторы

      Вы также получите подарок — pdf- журнал «Здравоохранение»

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Сайт предназначен для медицинских работников!

      Чтобы скачать файл на портале ZDRAV.RU, пожалуйста, зарегистрируйтесь.
      Это займет всего 57 секунд. Для вас будут доступны:

      — 9400 статей
      — 4000 ответов на вопросы
      — 80 видеосеминаров
      — множество форм и образцов документов
      — бесплатная правовая база
      — полезные калькуляторы

      Вы также получите подарок — pdf- журнал «Здравоохранение»

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Сайт предназначен для медицинских работников!

      Чтобы скачать файл на портале ZDRAV.RU, пожалуйста, зарегистрируйтесь.
      Это займет всего 57 секунд. Для вас будут доступны:

      — 9400 статей
      — 4000 ответов на вопросы
      — 80 видеосеминаров
      — множество форм и образцов документов
      — бесплатная правовая база
      — полезные калькуляторы

      Вы также получите подарок — pdf- журнал «Здравоохранение»

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×